تحقیق و پروژه نقش رازداری بانکی در تحقق بزه پولشویی رشته حقوق جزا و جرم شناسی

توضیحات:

پایان نامه ارشد نقش رازداری بانکی در تحقق بزه  پولشویی رشته حقوق جزا و جرم شناسی در 187 صفحه در قالب word و قابل ویرایش همراه با توضیحات کامل

چکیده:

در این پایان نامه پس از بررسی مفهوم رازداری بانکی و پولشویی، به بررسی قوانین و مقررات وضع شده در خصوص این دو مقوله پرداخته شده است و تاثیر اصل رازداری بانکی در تحقق این بزه مورد ارزیابی قرار می گیرد. سپس ضمن مقایسه الزامات قانونی مربوط به رازداری بانکی و از طرف دیگر پولشویی، به ریشه یابی مشکلات موجود در خصوص این امر پرداخته شده است. حال که چگونه می توان بر اساس اصل رازداری بانکی هم حریم خصوصی افراد را حفظ نمود و هم به نحو شایسته به اجرایی شدن قوانین پولشویی در بانک ها و موسسات مالی و اعتباری دست یافت سوال مهم و قابل تاملی است. چرا که بانک ها به دلیل حرفه خود به اسرار زیادی از مشتریان آگاهی می یابند واز دیر باز اسرار بانکی به عنوان اسرار حرفه ای محسوب شده، و نیز آنان متعهد به حفظ اطلاعات مشتریان خود می باشند. لیکن با شرایط کنونی و گسترش جرائم سازمان یافته این ویژگی خاص بانک ها با چالشی مهم روبرو می باشد. در کشورهای دارای نظام حقوقی نوشته، مانند ایران منبع و نیروی الزام آور این تعهد عمدتاً ناشی از قانون است. البته وظیفه محرمانه نگهداشتن اطلاعات مشتریان مطلق نیست و استثنائاتی بر آن وارد می شود. از اینرو به استناد قانون، دستورمراجع قضایی، دعوای بین بانک و مشتری، اقدامات مربوط به مبارزه با پولشویی، تبادل اطلاعات بین بانک ها، و مانندآن، به منظور هرچه بهتر اجرا شدن موارد فوق، این تعهد از بانک برداشته می شود. ولیکن نتایج حاکی از آن است که این قوانین و دستورات به دلیل وجود خط قرمزهای افشاء اسرار بانکی توسط بانک ها و نبود سیستم های الکترونیکی جامع فعال، مرتبط بین بانک ها با سازمانهای نظارتی در مبارزه با پولشویی است. عدم پیش بینی مواردی نظیر ضمانت اجرای قوانین وضع شده در صورت تخلف بانک ها و موسسات مالی و یا در صورت عدم گزارش دهی معاملات مشکوک به مراجع ذیربط از دیگر علل تشویق بانک ها به حفظ اسرار مشتریان خود در مقابل مراجع نظارتی است.  همچنین رابطه مستقیم بین افشاء اسرار، حسابهای مشتریان بانک با کاهش سودهای مبنی بر عدم سپرده گذاری مشتریان آنها به علل عدم اعتماد و ترس از افشاء حسابهای خود در بانک ها، موجبات هرچه بیشتر عدم همکاری بانک با مراجع نظارتی و افزایش ریسک پولشویی را فراهم می نماید. در آخر وجود موسسات مالی که بدون مجوز و نظارت بانک مرکزی که از درجه بالای رازداری نیز برخوردار می باشند،  شرایط سهلی را برای پولشویی فراهم می آورند که باعث می شود اجرای اصل رازداری بانکی وسیله ای تاثیر گذار در تحقق بزه پولشویی برای پولشویان باشد.

واژگان کلیدی : رازداری بانکی- پولشویی- نهانکاری بانکی و مالی- بهشت مالیاتی.

مقدمه

یکی از مفاهیمی که طی دهه های اخیر به ادبیات مالی جهان راه یافته است، مقوله   مبارزه با پولشویی است. تاثیر و تبعات منفی این موضوع بر اقتصاد کشورها و نیز بر اقتصاد بین المللی و امنیت جهانی به حدی گسترده و اثرگذار است که نهادهای بین المللی و مراجع تخصصی متعددی در سراسر جهان، مبارزه با این پدیده شوم را وجهه همت خود ساخته و با گسترش ادبیات نظری، تدوین استانداردها، پیشنهاد رویه های نظارتی، انتشار تجربیات عملی و تقویت همکاری های بین المللی، تلاش وافری را صرف نموده اند تا احتمال سوء استفاده از نهادهای مالی را به حداقل ممکن کاهش دهند. پولشویی، در مقایسه با سایر جرایم دارای چهار خصیصه برجسته است که عبارتند از سود آور بودن، حرفه ای و پیچیده بودن، سازمان یافتگی و قدرت کتمان یا مشروع سازی رفتارهای غیرقانونی. این ویژگی ها  در روی دیگر خود وظیفه و الزام سنگینی را متوجه مراجع حاکمیتی و نظارتی کشورها در مقابله با آن ها می کند و آن همانا، لزوم بهره گیری از افراد باهوش، متخصص، تحصیلکرده و نیز به کارگیری روش ها، تجهیزات، نرم افزارها، بانک های اطلاعاتی و ... و همکاری گسترده مراجع ملی و حتی بین المللی است، لذا با وجود افزایش پیچیدگی ها و دامنه عملکرد این پدیده ورای مرزهای مرسوم بین المللی، اعتقاد صاحبنظران بر این است که کما کان ابعادی از آن قابل کنترل است. موفقیت در این مبارزه بیش از همه به تشخیص صحیح مسئله و شناخت مناسب آن و موانع موجود در این راستا و مرتفع کردن این موانع بستگی دارد که پژوهش حاضر گامی در همین راستا می باشد. حال در این میان نقش بانک های سراسر جهان نیز به منظور مقابله با این جرم می تواند بسیار پر رنگ و  تاثیرگذار باشد. اگر بانک ها تدابیر لازم را برای مقابله با این جرم، اجرایی نمایند در پیشگیری از آن بسیار موثر خواهد بود، در غیر اینصورت خود وسیله تسهیل این جرم خواهند بود. لذا در مطالب حاضر بر آنیم که نقش بانک ها  در بزه پولشویی با توجه به اصلی که در میان آن بعنوان اصل رازداری بانکی مورد توجه قرار می دهند مورد ارزیابی و بررسی قرار دهیم .

فهرست مطالب:

مقدمه    1

1- بیان مسئله      2

2- هدفهای تحقیق :           2

3 - اهمیت موضوع تحقیق و انگیزه انتخاب آن :    2

4 - سوالات و فرضیه های تحقیق:       3

5 -  متغیرها و واژه های کلیدی          4

6 - روش تحقیق    4

7 - محدودیتها و مشکلات تحقیق        4

8 - ساختار تحقیق :           5

بخش اول :کلیات و مفاهیم   6

فصل اول : مفاهیم کلی رازداری         7

مبحث اول : مفهوم و تعریف رازداری     7

گفتار اول: مفهوم راز در لغت و اصطلاح  9

گفتار دوم : تعریف سرّ حرفه ای          10

گفتار سوم : مشاغل ملزم به حفظ اسرار حرفه ای          11

الف:پزشکان         11

ب: وکلاء 13

ج: سردفتران        14

د: بانکها و موسسات مالی   16

ه: اسناد طبقه بندی شده و محرمانه   17

مبحث دوم: تعریف رازداری بانکی         18

گفتار اول : مختصات رازداری بانکی      19

گفتار دوم : مبانی رازداری بانکی         20

فصل دوم : مفاهیم کلی جرم پولشویی            21

مبحث اول : پولشویی در ادبیات حقوقی            22

گفتار اول : تعریف پولشویی   22

گفتار دوم : تاریخچه پولشویی            24

گفتار سوم : اهداف پولشویی            25

گفتار چهارم : ویژگیهای پولشویی       26

الف: مسبوق به جرم مبنا یا مقدم       26

ب: سازمان یافتگی 27

ج: فراملی بودن     29

د: مجرمین یقه سفید          30

ه: فقدان بزه دیده مستقیم برای جرم پولشویی   32

مبحث دوم : مراحل پولشویی 33

گفتار اول : مرحله اول استقرار یا جایگذاری        33

گفتار دوم  : مرحله دوم یا مرحله استتار            35

گفتار سوم : مرحله سوم یا مرحله بازگردانی      37

مبحث سوم : ارکان جرم پولشویی       39

گفتار اول : رکن قانونی جرم  40

گفتار دوم : رکن مادی جرم   40

الف: رفتار فیزیکی   41

ب: نتیجه مجرمانه  42

ج: موضوع جرم      45

گفتار سوم : رکن معنوی جرم            46

الف: پولشویی عمدی          47

ب: پولشویی غیر عمدی       48

بخش دوم: الزامات حقوقی در جرم پولشویی  و اصل رازداری بانکی   50

فصل اول : شیوه های قانونگذاری و منابع حقوقی رازداری بانکی      51

مبحث اول : رازداری بانکی یک الزام حقوقی        55

گفتار اول: تعهد بانک           55

الف: طرح موضوع    56

ب: منبع و نیروی الزام آور تعهد           56

بند اول: قانون       56

بند دوم : قرارداد    57

بند سوم :  عرف و رویه بین المللی      57

گفتاردوم : ماهیت و قلمرو تعهد حفظ اسرار بانکی            58

الف:  ماهیت حقوقی تعهد    58

ب: قلمرو تعهد      61

گفتارسوم : محتوا و گستره وظیفه رازداری بانکی 66

مبحث دوم : استثنائات قاعده رازداری بانکی      68

گفتاراول : افشای اطلاعات بانکی با رضایت مشتری         70

گفتاردوم: افشای اطلاعات بانکی برای مبارزه با جرائم      71

گفتار سوم: ارائه اطلاعات در پرونده های حقوقی            72

گفتار چهارم : اعلام عملیاتی که متضمن پولشویی است   73

گفتار پنجم : ارائه اطلاعات به مقامات نظارتی دولتی و شرکتی        74

فصل دوم  : جرم پولشویی در اسناد بین المللی و داخلی  76

مبحث اول : پولشویی در اسناد بین المللی        76

گفتار اول: پولشویی در کنوانسیون سازمان ملل متحد برای مبارزه با قاچاق مواد مخدر و داروهای روانگردان سال 1988-(کنوانسیون وین)  77

گفتار دوم : اعلامیه بال        78

گفتار سوم : پولشویی درکنوانسیون سازمان ملل متحد برای مبارزه با جرایم سازمان یافته فراملی سال 2000 (پالرمو)            79

گفتارچهارم:کنوانسیون سازمان ملل متحد برای مبارزه با فساد سال2003(کنوانسیون مریدا)        81

گفتار پنجم : توصیه های چهل گانه «گروه عملیات مالی شستشوی پول»FATF))1990  83

گفتار ششم: قانون ضد تروریسم ایالات متحده آمریکا و پولشویی      85

مبحث دوم : پولشویی در حقوق موضوعه ایران    86

گفتار اول : اقتصاد ایران و پولشویی      89

گفتاردوم : قوانین و مقرات ایران در مبارزه با پولشویی        91

الف : اصل 49 قانون اساسی            94

ب : قانون نحوه اجرای اصل 49 قانون اساسی    94

ج: قانون مجازات اسلامی     96

د: قانون مبارزه با پولشویی    97

گفتارسوم : اقدامات دبیرخانه شورای عالی مبارزه با پولشویی(مرکزاطلاعات مالی)       98

الف: سامانه جامع مدیریت پروژه         98

ب: گرد همایی ها و همایش ها و همکاری های بین المللی با سازمان های جهانی مبارزه با پولشویی       99

گفتار چهارم : کاستی ها و مشکلات موجود در زمینه مبارزه با پولشویی در ایران           100

الف: مراجع مبارزه با پولشویی و اختیارات آنها در قوانین و مقررات مبارزه با پولشویی       100

ب : تعداد و تنوع اشخاص مشمول در قانون مبارزه با پولشویی         101

ج : ضمانت اجرایی در قانون مبارزه با پولشویی    101

د : استفاده از سیستمهای الکترونیکی در مبارزه با پولشویی          102

ه : مشکلات اجرایی قانون و آیین نامه مبارزه با پولشویی   102

بخش سوم : نقش نظام مالی و بانکی  در روند جرم پولشویی         105

فصل اول: روشهای پولشویی 106

مبحث اول : روشهای پولشویی مرتبط با بانکها و موسسات مالی     106

گفتار اول: بانکداری نوین       112

گفتار دوم:  بانکداری اختصاصی          113

گفتارسوم: بانکداری کارگزاری (مکاتبه ای)         114

مبحث دوم : روشهای غیر مرتبط با بانک ها و موسسات مالی         115

گفتاراول :  تراست ها و دیگر واسطه های غیر نهادی       115

گفتار دوم : سیستم های ارسال وجه  115

گفتارسوم: سیستمهای دیگر 117

مبحث سوم : مشاغل در معرض پولشویی         118

گفتار اول: خدمات بیمه ای    118

گفتار دوم: صرافی ها          119

گفتارسوم: بازار اوراق بهادار   119

گفتار چهارم: خدمات مالی اینترنتی     120

گفتارپنجم: عرضه کنندگان کالاهای گران قیمت   120

گفتار ششم: تجارت بین المللی         121

گفتار هفتم : شرکتهای پوششی (پوسته ای)   121

فصل دوم : سیستم بانکی ابزاری متداول برای ارتکاب پولشویی       122

مبحث اول: گونه شناسی جرم پولشویی           123

گفتار اول: اسمورفینگ (تکثر سپرده ای)           123

گفتار دوم: حساب های مورد استفاده پولشویان  124

الف: حساب های وابستگان  124

ب: حساب های دسته جمعی           125

ج: حساب های انتقالی واسط           125

د: حساب های غیر فعال     126

گفتار سوم: حواله های بانکی و غیره   126

گفتار چهارم: ترتیبات وثیقه وام           127

مبحث دوم: استفاده از ابزارهای بانکی در جرم پولشویی    127

گفتاراول: گشایش اعتبارات اسنادی    127

گفتاردوم: ضمانت نامه های بانکی      128

گفتارسوم: ضمانت نامه پیش پرداخت   129

گفتار چهارم : سایر موارد      129

فصل سوم : رازداری بانکی یا نهانکاری بانکی     129

مبحث اول : نهانکاری مالی و بانکی     130

گفتاراول : شفافیت اقتصادی 131

گفتاردوم : شاخص نهانکاری مالی      135

گفتار سوم : مرز رازداری بانکی           143

گفتار چهارم: وضع قواعد ونظارت بر اجرای قاعده رازداری بانکی        145

مبحث دوم : رازداری بانکی در بهشتهای پولشویی           146

گفتار اول: مشخصه های بهشت مالیاتی          148

گفتار دوم : نقش بهشتهای مالیاتی در اقتصاد جهانی      149

گفتار سوم : طبقه بندی کشورها از حیث رعایت مقررات رازداری بانکی           151

فصل  چهارم : شیوه های پیشگیری از جرم پولشویی       152

مبحث اول : پیشگیری         153

گفتار اول: مفهوم پیشگیری از جرم      153

گفتار دوم : شناسایی و کشف جنایت  154

مبحث دوم : تدابیر پیشگیرانه اختصاصی            155

گفتار اول : تعدیل قاعده رازداری بانکی 156

گفتار دوم : مصونیت مکلفین از تعقیب ناشی از افشاء سر  157

گفتار سوم : گزارش معاملات مشکوک  157

گفتار چهارم : جلوگیری از وقوع جرایم منشاء و مقدم        158

گفتارپنجم :اصلاح مقررات بانکی و نظارت بانک مرکزی بر موسسات مالی        159

نتیجه گیری و پیشنهادها      161

نتیجه گیری          161

پیشنهادها           167

منابع و مآخذ         171